Чтобы компания получила статус международной, организация, зарегистрировавшая ее, должна быть создана в государстве, которое является членом или наблюдателем Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (FATF) или членом Комитета экспертов Совета Европы по оценке мер противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма (МАНИВЭЛ). Также эта организация должна выполнить еще ряд условий, в частности:

• вести деятельность на территории нескольких государств, в том числе в России;

• инвестировать минимум 50 млн руб. в течение полугода с момента регистрации компании на территории специального административного района.

Чтобы международная компания могла получить статус международной холдинговой, российская компания должна соответствовать одновременно нескольким критериям:

1. Организация создана до 2018 года и место ее нахождения на момент подачи заявления расположено на территории специального административного района.

2. Организация представила в налоговый орган по месту постановки на учет следующие документы и сведения:

• заявление о приобретении статуса международной холдинговой компании;

• документы, подтверждающие направление организацией уведомления;

• сведения о контролирующих лицах организации.

3. Лица, контролирующие организацию, на основе которой была создана международная компания, стали таковыми до 2017 года.

4. Не позднее чем за шесть месяцев до даты подачи заявления организация обязана направить уведомление о своем намерении приобрести статус международной холдинговой компании.

В то время как иностранная компания должна соответствовать следующим критериям:

1. Иностранная организация, на основе которой была образована международная компания, создана до 2018 года;

2. Лица, контролирующие иностранную организацию, на основе которой была создана международная компания, стали таковыми до 2017 года;

3. Не позднее чем через 15 рабочих дней со дня своей регистрации в РФ международная компания представила в свою налоговую инспекцию следующие документы и сведения: