Закон Швеции «Об очередности удовлетворения требований кредиторов при объявлении банкротства», ст. 11;

— второй очереди 43 268 шв. крон

Общая задолженность: 206 756 шв. крон

Оценка имущества должников подтверждена председателем правления под присягой.

В. ВВЕДЕНИЕ

Общие положения:

Некоторое время тому назад мне было поручено изучить положение дел на ряде предприятий, подозреваемых в т. н. отмывании денежных средств. Вышеуказанные должники, ООО «Видеоспец в Стокгольме» (ниже — «Видеоспец») и ООО «Видеокамрад» (ниже — «Видеокамрад»), в числе других компаний подозреваются в связях с т. н. югославской мафией в Стокгольме. В сферу интересов последней входят также предприятия «Clara's Bar & Со АВ», «Diamond Catering АВ» и «Rivningsspecialisterna i Nalsta АВ». Указанные предприятия различаются между собой по отраслям деятельности, но, по всей вероятности, принадлежат одним и тем же «теневым» владельцам.

Должники:

В сентябре прошлого года К. Линдберг приобрел у Али Кеоглы помещение под предприятие «Видеоспец», в котором ранее размещалось предприятие химической чистки. По сведениям, полученным от К. Линдберга, сумма сделки составила сто тридцать тысяч шведских крон. Али Кеоглы не подтвердил эти сведения. В том же месяце К. Линдберг приобрел у Эза Издана предприятие «Видеокамрад», в котором ранее размещалось предприятие проката видеофильмов «Карлапланс видео АБ». К. Линдберг затруднился назвать точную сумму сделки. По его словам, при совершении сделки не было составлено письменных документов.

К. Линдберг фактически не имел отношения к деятельности указанных предприятий. Не имел доступа к бухгалтерской отчетности и не участвовал в управлении предприятиями.

Основания для открытия конкурсного производства и сроки признания должника несостоятельным:

Основную часть задолженности составляют требования об уплате налогов. Предположительно предприятия использовались «теневыми» владельцами с целью отмывания денежных средств. Велась скрытая (тайная) бухгалтерия, согласно которой фактические поступления предприятий (в среднем за первые шесть месяцев работы) составили: «Видеоспец» — 52 017 шв. кр., «Видеокамрад» — 46 122 шв. кр. С ноября прошлого по март нынешнего года руководство предприятий существенно завышало суммы ежемесячных поступлений в отчетах, представленных в Государственную налоговую службу Швеции. Разницу между фактическими и заявленными поступлениями составляли денежные средства, не имевшие отношения к деятельности предприятий.

В апреле с. г. налоговые отчисления резко сократились, вероятно в связи с прекращением фальсификации суммы фактических поступлений. Налоговая служба продолжила взимать с предприятий налоги по своему усмотрению, исходя из фиктивных поступлений, заявленных за предыдущий год. Таким образом, несостоятельность наступила по причине отсутствия финансовых средств для уплаты текущей налоговой задолженности. Решение о признании обоих предприятий несостоятельными принято в конце мая с. г.