• беспроцентный заем учредителя на десять месяцев – 800 000 рублей;

• задолженность по кредиту со сроком погашения через полгода – 100 000 рублей;

• задолженность перед персоналом по оплате труда за прошлый месяц – 100 000 рублей.

Итого: 1 000 000 рублей.

• Оборотные активы без запасов:

• дебиторская задолженность – 200 000 рублей;

• денежные средства – 200 000 рублей.

Итого: 400 000 рублей.

QR=0,4. Но быстрореализуемых активов вдвое больше, чем обязательств, которые точно придется отдавать в срок. Заем учредителя при необходимости можно будет реструктурировать – это проще, чем договориться с сотрудниками или банком.

Собственные оборотные средства

Собственные оборотные средства