• задолженность по кредиту со сроком погашения через полгода – 200 000 рублей;

• задолженность перед персоналом по оплате труда за прошлый месяц – 700 000 рублей.

Итого: 1 000 000 рублей.

Если CAR=0,5, то и этого финдира нужно менять. Компании нужно, как минимум, иметь CAR=0,7. Иначе денег не хватит на выплату зарплаты, генеральный директор пойдет под суд, а бизнес обанкротится.

Текущая ликвидность

Текущая ликвидность

Коэффициент текущей ликвидности (Current Ratio, CR) характеризует платежеспособность бизнеса в краткосрочной перспективе – до года. Его значение показывает, какую часть обязательств компания сможет погасить, если существующие обязательства по займам и кредитам и кредиторскую задолженность оплачивать вовремя. По крайней мере, в этом же году. Также этот показатель известен как коэффициент покрытия.

CR = Оборотные активы / Краткосрочные обязательства

или

CR = (А1+А2+А3) / (П1 + П2).