Познавательная литератураБухгалтерия для небухгалтеров. Перевод с бухгалтерского на человеческийстр 212
Светлый фон
Пример:

Краткосрочные обязательства ООО «Рога и копыта»:

Краткосрочные обязательства ООО «Рога и копыта»:

• задолженность по кредиту со сроком погашения через полгода – 800 000 рублей;

задолженность по кредиту со сроком погашения через полгода – 800 000 рублей;

• задолженность перед персоналом по оплате труда за прошлый месяц – 200 000 рублей.

задолженность перед персоналом по оплате труда за прошлый месяц – 200 000 рублей.

Итого: 1 000 000 рублей.

Итого: 1 000 000 рублей.

• Оборотные активы:

Оборотные активы:

• дебиторская задолженность – 2 900 000 рублей;

дебиторская задолженность – 2 900 000 рублей;

• денежные средства – 100 000 рублей.

денежные средства – 100 000 рублей.

Итого: 3 000 000 рублей.

Итого: 3 000 000 рублей.

NWC = 2 000 000 рублей. CR = 3. На первый взгляд, даже слишком хорошо. Но, чтобы выплатить зарплату, придется быстро получить деньги от дебиторов или продать их долг. Если первое не получится, цессия бесплатной точно не будет.

NWC = 2 000 000 рублей. CR = 3. На первый взгляд, даже слишком хорошо. Но, чтобы выплатить зарплату, придется быстро получить деньги от дебиторов или продать их долг. Если первое не получится, цессия бесплатной точно не будет.

Соответствие структуры активов и пассивов