Таким образом, с учетом того, что контрагент может изменить адрес или ликвидироваться, а директор – переехать, нужно провести работу с контрагентами, постараться обеспечить явку директоров или как минимум дополнительно уведомить их о проверке (налоговые органы не всегда могут всех найти) и о том, что в интересах всех дать показания.

Для того чтобы всегда эффективно взаимодействовать с контрагентами, нужно хорошо выстроить систему их проверки и иметь актуальные контакты каждого из них, а также копии учредительных документов, сведения о количестве сотрудников, месте фактического расположения компании и о том, действует ли она, ликвидирована или находится в стадии банкротства.

Изменения, которые касаются работы контрагентов, легко отслеживать в автоматическом режиме. К примеру, если загрузить ИНН и названия компаний-контрагентов в систему «Контур.Фокус», она будет уведомлять вас, когда кто-то из них сменит адрес, получит иск, подаст на ликвидацию и пр.

Директор дал налоговым органам только то, что они просили. Лишнего ничего, конечно, давать не стал.

Ошибка № 5: не привели дополнительных доказательств реальности и экономической обоснованности сделок.

Нужно усиливать свои позиции косвенными доказательствами, где это возможно. К примеру, исправить дефекты в оформленных документах и/или поискать косвенные доказательства реальности сделок: