Краткосрочные обязательства ООО «Рога и копыта»:

• беспроцентный заем учредителя на десять месяцев – 500 000 рублей;

• задолженность по кредиту со сроком погашения через полгода – 300 000 рублей;

• задолженность перед персоналом по оплате труда за прошлый месяц – 200 000 рублей.

Итого: 1 000 000 рублей.

Если CAR=0,5, то финансовому директору нужно искать замену. В нормальных условиях этой компании достаточно иметь CAR=0,2. Это значит, что на счетах в банках и в краткосрочных финвложениях находится 200 000 рублей. Их хватит на выплату зарплаты. Остальные деньги должны крутиться.

Пример 2:

Краткосрочные обязательства ООО «Копыта и рога»:

• беспроцентный заём учредителя на десять месяцев – 100 000 рублей;