Пример 1:

ООО «Рога и Копыта» за 2021 год получило EBIT 4 000 000 рублей. За это же время банк начислил 1 000 000 рублей процентов по кредиту 10 000 000 рублей на 5 лет под 10 % годовых, который был взят год назад. ICR = 4.

На модернизацию производства, которая займет один год, нужно еще 10 000 000 рублей на тех же условиях. После этого ежегодная EBIT увеличится до 5 000 000 рублей. Но первый кредит нужно вернуть через 4 года, а второй – через 5 лет.

Посчитаем, сколько денег нужно будет отдать:

• 2022 – 2 000 000 рублей процентов;

• 2023 – 2 000 000 рублей процентов;

• 2024 – 2 000 000 рублей процентов;

• 2025–2 000 000 рублей процентов и 10 000 000 рублей тела первого кредита;

• 2026–1 000 000 рублей процентов и 10 000 000 рублей тела второго кредита.